Principal Donación Donaciones de valores

Donaciones de valores

Maneras de dar

Muchos donantes prefieren obsequios de acciones, bonos y fondos mutuos apreciados cuando consideran una donación de $ 1,000 o más.

Cómo dar valores

Transferencias de un banco o corredor

Si su banco o corredor retiene sus valores, le recomendamos una transferencia electrónica en dos pasos a través del sistema Depository Trust Company (DTC).

  1. Dele a su banco o corredor las siguientes instrucciones:
    Bank of New York Mellon
    DTC # 0443
    Pershing, LLC
    Para crédito en cuenta: N7M100061
    Nombre de la cuenta: Fideicomisarios de la Universidad de Columbia
  2. Envíe los detalles de la transferencia por correo electrónico a stockgift@columbia.edu, avisando a Columbia que espera su regalo. El no hacerlo puede causar un retraso en reconocerlo como donante. Incluya la siguiente información en su correo electrónico:
    • Nombre y dirección
    • Nombre y símbolo ticker de la seguridad.
    • Numero de veces compartido
    • Fondo de regalo de la escuela o del departamento que se acreditará

Transmitir un certificado físico

Para obsequios de certificados físicos:
Envíe los certificados con su documentación directamente al agente de compensación de Bank of New York Mellon, Pershing LLC.

Todos los certificados y la documentación deben tener el número de cuenta de Columbia (N7M100061) escrito en la esquina derecha para garantizar que la garantía se acredite correctamente. Los certificados y la documentación deben enviarse por correo por separado.


Envíe certificados físicos a:
Pershing LLC
One Pershing Plaza
Jersey City, Nueva Jersey 07399
Atención: Área de recepción de seguridad

Envíe la documentación requerida (es decir, poderes de bonos de acciones y carta de autorización) a:
Pershing LLC
One Pershing Plaza
Jersey City, Nueva Jersey 07399
Atención: Área de trabajos pendientes


Papeleo requerido para enviar certificados:
Todos los poderes de bonos de acciones deben tener firmas originales y tener un sello de medallón garantizado. No se aceptan copias. Puede obtener un sello medallón en cualquier banco o institución financiera. Se recomienda encarecidamente que no se firme el reverso del certificado. En su lugar, utilice un poder de bonos de acciones. Un certificado firmado se convierte en un instrumento negociable.

Para certificados a nombre de la organización, proporcione lo siguiente:

  • Poder bursátil firmado por un firmante autorizado de la organización y garantía sellada con medallón
  • Copia de la resolución corporativa / autoridad comercial con fecha dentro de los seis meses.

Para los certificados que aún estén a nombre del donante, proporcione lo siguiente:

  • Poder bono de acciones firmado por el donante y medallón de garantía sellada
  • Carta de autorización firmada por el donante indicando las acciones a regalar

Para certificados a nombre de un patrimonio o de una persona fallecida, proporcione lo siguiente:

  • Poder bursátil firmado por el albacea y medallón de garantía sellada
  • Certificado breve que nombra al albacea designado por el tribunal (fechado dentro de los tres meses)
  • Acta de defunción
  • Carta de autorización firmada por el albacea que indica que las acciones serán donadas

Llame o envíe un correo electrónico a Jorja Watts en BNY Mellon cuando se haya enviado un certificado de acciones para que pueda monitorear la cuenta y estar pendiente de su publicación. Si es posible, envíe por fax o correo electrónico una copia del certificado y la documentación a:

Jorja Watts
Teléfono: 412-234-0439
Correo electrónico: jorja.watts@bnymellon.com
Correo electrónico general: bnymcmgiftprocessing@bnymellon.com
Fax: 412-236-4929

División de certificados

Columbia puede hacer arreglos para que se divida un certificado de acciones o un bono en caso de que desee dar menos acciones o bonos de los que representa el certificado.


Si tiene el certificado de acciones o el bono, simplemente envíelo a la Universidad por correo certificado o entregue personalmente sus certificados sin endoso con instrucciones que incluyan su número de Seguro Social y el número de acciones (o el monto en dólares de los bonos) que desea donar a la siguiente dirección:

BNY Mellon Capital Markets, LLC
A la atención de: Jorja Watts
500 Grant Street
BNY Mellon Center, Suite 475
Pittsburgh, PA 15258

En un sobre aparte, envíe por correo o entregue una acción o poder de fianza por cada valor con una copia de las instrucciones enviadas con el certificado. Su firma en el poder de acciones o bonos debe llevar una garantía de firma medallón, que se puede obtener de su banco o corredor. Puede obtener poderes en blanco de la Oficina de Planificación de Regalos, su banco o su corredor. En la bolsa de valores, solo complete la descripción de la garantía y firme su nombre exactamente como aparece en el anverso del certificado. No ingrese el nombre de la Universidad de Columbia como cesionario o abogado para transferir el certificado o los poderes bursátiles.

Columbia se encargará de emitir y devolver un nuevo bono o certificado para las acciones restantes. Por supuesto, si sus valores están en manos de un corredor, el corredor puede organizar la división del certificado o fianza.


Determinación de la fecha de vigencia y la valoración

Cuando el certificado se transfiere electrónicamente
La fecha de vigencia y la valoración se calculan utilizando el promedio de los precios máximos y mínimos en la fecha de la donación, que es el día en que se recibe el valor en nuestra cuenta de corretaje.


Cuando el certificado se envía por correo de EE. UU.
La fecha de vigencia y la valoración se calculan utilizando el promedio de los precios máximos y mínimos en la fecha del obsequio, indicados por el matasellos. Si el certificado y el stock power se envían en fechas diferentes, se utilizará la fecha posterior.


Cuando el certificado se entrega en mano
La fecha de vigencia y la valoración se calculan utilizando el promedio de los precios máximos y mínimos en la fecha del obsequio, que es la fecha en que la Universidad toma posesión física del certificado o del stock power, lo que sea posterior. Tenga en cuenta que el IRS no acepta su recibo de empresas de transporte privadas, como Federal Express, como prueba de envío por correo. Si necesita justificar una donación de fin de año, le sugerimos que utilice el Servicio Postal de EE. UU.

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Ventajas fiscales

Puede reclamar una deducción caritativa del impuesto sobre la renta federal al presentar una declaración detallada, y muchas leyes estatales de impuestos sobre la renta también permiten este tipo de deducción. Cuando los artículos donados se han retenido durante más de un año, puede reclamar una deducción por su valor justo de mercado total, y después de donar los valores apreciados, puede evitar pagar impuestos sobre la ganancia de capital.

Siempre hable sobre las donaciones con su asesor fiscal para maximizar sus beneficios.


Límites de deducibilidad

Es posible que pueda reclamar una donación de valores apreciados a largo plazo como una deducción caritativa del impuesto sobre la renta en el año de su donación hasta el 30 por ciento de sus ingresos brutos. Cualquier donación en exceso no reclamada se puede prorrogar por cinco años adicionales. Si sus valores donados se han retenido por menos de doce meses, solo su base de costo es deducible.


Donaciones de acciones cerradas

Puede ceder acciones de propiedad cerrada y otros valores no negociables fácilmente. Estos obsequios son complejos y requieren un manejo especial. Comuníquese con la Oficina de Planificación de Obsequios al 800-338-3294 o gift.planning@columbia.edu para analizar las opciones para estructurar su obsequio.


Valores depreciados

Si sus valores disminuyeron de valor, generalmente es recomendable no donarlos, sino venderlos para establecer una pérdida fiscal y luego donar los ingresos a Columbia.


Donaciones de fondos mutuos

Los obsequios de fondos mutuos requieren un manejo especial y generalmente no se transfieren de la misma manera que los obsequios en acciones. Envíe un correo electrónico a stockgift@columbia.edu para obtener instrucciones sobre cómo transferir fondos mutuos.

Formas de donar Más información Nuestra campaña Explorar Hacer una donación Encontrar un fondo

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